نرخ مالیات در کشور کانادا

کانادا یکی از بهترین اقتصاد های دنیا را در اختیار دارد. درآمد حاصل از مالیات سهم بسیار مهمی در اقتصاد کانادا بازی می کند. هر کسی که در کانادا مشغول به کار است و یا اینکه تجارت به راه انداخته است باید مالیات بپردازد. در حالی که ساکنان کانادا مشمول مالیات بر درآمد جهانی خود می شوند، افراد غیر مقیم معمولاً از منابع درآمد خود در داخل کشور مالیات می پردازند.درآمد حاصل از تجارت در کانادا، درآمد از کار، سود سرمایه، دارایی، درآمد منفعل مانند سود سهام، اجاره و حق امتیاز نیز شامل مالیات می شود.

مالیات مشمول بر اموال کانادا

یکی از انواع مالیات در کانادا به مالیات بر اموال اختصاص دارد که شامل املاک و مستغلات، سهام یک شرکت خصوصی، سهام یک شرکت سهامی عام، دارایی های در نظر گرفته شده توسط قانون درآمد مالیاتی می باشد.

مالیات در کانادا به صورت غیر مستقیم به خزانه دولت واریز می شود به این صورت که کارفرما از حقوق مورد نظر کارمند، درصد مشخصی را به دولت به عنوان مالیات واریز می کند و خود کارمند هیچ دخالتی در واریز آن ندارد.

مالیات بر درآمد فدرال کانادا توسط ITA اداره می شود، در حالی که استانها نیز مالیات بر درآمد جداگانه خود را وضع می کنند.

انواع درآمد در کانادا

هم درآمد و هم سود سرمایه در کانادا مشمول مالیات می باشد. کلیه درآمدها از  کسب و کار، دارایی و اشتغال، اعم از فعال یا منفعل، در محدوده مالیات قرار می گیرند. در کانادا پنجاه درصد سود سرمایه نیز شامل درآمد می شود و بر این اساس، فقط 50٪ زیان سرمایه ممکن است جبران گردد. این در حالی است که زیان سرمایه می تواند در برابر سود سرمایه جبران گردد.

انواع مالیات در کانادا

ارزش افزوده سرمایه، خدمات، درآمد، املاک، دارایی و کالا در کانادا شامل مالیات می شوند. بر اساس قوانین کانادا تمامی شهروندان و ساکنین کانادا، ملزم به پرداخت مالیات می باشند. در همین حال افراد مقیم کانادا باید هر سال (از فوریه تا پایان آوریل) فرم های مربوط به مالیات خود را تکمیل کنند.

تمام کسانی که مقیم کانادا هستند باید مالیات های پرداختی و هزینه هایی که به کاهش مالیات منجر می شود را در طول یک سال ذکر نمایند. دولت مبلغی اضافی را در صورت پرداخت شدن مالیات ها سپس به فرد، باز می گرداند.

کسانی که در کانادا مشغول به کار هستند نیز باید اگر بدهکار هستند برای امتناع از جریمه و دادگاهی، میزان مبلغ بدهی خود را تا پایان آوریل پرداخت کنند. البته مالیات پرداختی، بسته به زندگی در هر استان و نوع مالیات، متفاوت است.

مالیات بر درآمد در کانادا

یکی از انواع مالیاتی که دولت استانی و فدرال کانادا از کسانی که در کانادا کسب درآمد دارند می گیرد، مالیات بر درآمد است. بر طبق این مالیات، افراد باید به‌عنوان مالیات بر درآمد مبلغی از درآمد خود را به اداره درآمد کانادا به صورت تصاعدی بپردازند.

در ابتدا، برای آنکه این مالیات را محاسبه کنید باید شهریه دانشگاه (مالیات دانشجویان کانادایی)، هزینه مهد، صندوق بازنشستگی، کمک های خیریه و غیره را از درآمد خود کسر کنید که معافیت مالیاتی نام دارد.

مانند شرکت ها، افراد نیز بر اساس اقامت خود در کانادا باید مالیات پرداخت کنند. مالیات بر اساس محل زندگی، املاک و محل کار متغیر می باشد. فردی که در طول یک سال 183 روز یا بیشتر در کانادا اقامت داشته باشد، به عنوان مقیم کانادا محسوب می شود.

مالیات ها در کانادا به صورت افزایشی است و به این صورت است که با افزایش درآمد درصد و میزان آن نیز افزایش پیدا می کند.

نرخ مالیات در کانادا به شرح زیر است:

• – 15٪ مالیات – برای درآمد تا 46605 دلار
• -5٪ مالیات – برای درآمد 46606 دلار تا 93208 دلار
• – 26٪ مالیات – برای درآمد 93،209 دلار تا 144،489 دلار
• – 29٪ مالیات – برای درآمد 144،490 دلار تا 205،842 دلار

– 33٪ مالیات – برای درآمد بیش از 205،842 دلار

نرخ مالیات فدرال و استانی برای افراد از 47.5٪ تا 54٪ متفاوت است.

افراد غیر مقیم اعم از شاغلان، کاسبان تجارت، سود سرمایه باید در کانادا مالیات بپردازند. در کانادا اقدامات گوناگونی برای کسانی که درآمد کمی دارند در نظر گرفته شده است. افرادی که کسب و کار، هم به عنوان تنها مالک و یا از طریق مشارکت دارند باید مطابق با اصول حسابداری اصلاح شده و پذیرفته شده مطابق با رویه تجاری کانادا مالیات خود را پرداخت کنند.

نرخ مالیات در استان بریتیش کلمبیا:

نرخ مالیات در استان بریتیش کلمبیا به شرح زیر است:

نرخ مالیات	درآمد
۵.۰۶%	۴۱.۷۲۵ دلار
۷.۷%	۴۱.۷۲۵ الی ۸۳.۴۵ دلار (۴۱.۷۲۵+)
۱۰.۵%	۸۳.۴۵ الی ۹۵.۸۱۱ دلار (۱۲.۳۶۱+)
۱۲.۲۹%	۹۵.۸۱۱ الی ۱۱۶.۳۴۳ دلار (۲۰.۵۳۲+)
۱۴.۷%	۱۱۶.۳۴۳ الی ۱۵۷.۷۴۸ دلار (۴۱.۴۰۴+)
۱۶.۸%	مبلغی بیشتر از ۱۵۷.۷۴۸

نرخ مالیات در استان کبک

نرخ مالیات در استان کبک به شرح زیر است:

نرخ مالیات	درآمد
۱۵%	۴۴.۵۴۵
۲۰%	۴۴.۵۴۵ الی ۸۹.۰۸۰ دلار
۲۴%	۸۹.۰۸۰ الی ۱۰۳.۳۹۰ دلار
۲۵.۷۵%	مبلغی بیشتر از ۱۰۳.۳۹۰ دلار

نرخ مالیات در استان آلبرتا

نرخ مالیات در استان آلبرتا به شرح زیر است:

نرخ مالیات	درآمد
۱۰%	۱۳۱.۲۲۰ دلار
۱۲%	۱۳۱.۲۲۰ الی ۱۵۷.۴۶۴ دلار (۲۶.۲۴۴+)
۱۳%	۱۵۷.۴۶۴ الی ۲۰۹.۹۵۲ دلار (۵۲.۴۸۸+)
۱۴%	۲۰۹.۹۵۲ الی ۳۱۴.۹۲۸ دلار (۱۰۴.۹۷۶+)
۱۵%	۳۱۴.۹۲۸ دلار به بالا

نرخ مالیات در استان مانیتوبا

نرخ مالیات در استان مانیتوبا به شرح زیر است:

نرخ مالیات	درآمد
۱۰.۸%	۳۳.۳۸۹ دلار
۱۲.۷۵%	۳۳.۳۸۹ الی ۷۲.۱۶۴ دلار (۳۸.۷۷۵+)
۱۷.۴%	مبلغی بیشتر از ۷۲.۱۶۴ دلار

نرخ مالیات در استان انتاریو

نرخ مالیات در استان انتاریو به شرح زیر است:

نرخ مالیات	درآمد
۵.۰۵%	۴۴.۷۴۰ دلار
۹.۱۵%	۴۴.۷۴۰ الی ۸۹.۴۸۲ دلار (۴۴.۷۴۲+)
۱۱.۱۶%	۸۹.۴۸۲ الی ۱۵۰.۰۰۰ دلار (۶۰.۵۱۸+)
۱۲.۱۶%	۱۵۰.۰۰۰ الی ۲۲۰.۰۰۰ دلار (۷۰.۰۰۰+)
۱۳.۱۶%	مبلغی بیشتر از ۲۲۰.۰۰۰ دلار

نرخ مالیات در استان ساسکاچوان

نرخ مالیات در استان ساسکاچوان به شرح زیر است:

نرخ مالیات	درآمد
۱۰.۵%	۴۵.۲۲۵ دلار
۱۲.۵%	۴۵.۲۲۵ الی ۱۲۹.۲۱۴ دلار (۸۳.۹۸۹+)
۱۴.۵%	۱۲۹.۲۱۴ دلار به بالا

نرخ مالیات در استان نیوبرانزویک

نرخ مالیات در استان نیوبرانزویک به شرح زیر است:

نرخ مالیات	درآمد
۹.۶۸%	۴۳.۴۰۱ دلار
۱۴.۸۲%	۴۳.۴۰۱ الی ۸۶.۸۰۳ دلار (۴۳.۴۰۲+)
۱۶.۵۲%	۸۶.۸۰۳ الی ۱۴۱.۱۲۲ دلار (۵۴.۳۱۹+)
۱۷.۸۴%	۱۴۱.۱۲۲ الی ۱۶۰.۷۷۶ دلار (۱۹.۶۵۴+)
۲۰.۳%	مبلغی بیشتر از ۱۶۰.۷۷۶ دلار

نرخ مالیات در استان پرنس ادوارد

نرخ مالیات در استان پرنس ادوارد به شرح زیر است:

نرخ مالیات	درآمد
۹.۸%	۳۱.۹۸۴ دلار
۱۳.۸%	۳۱.۹۸۴ الی ۶۳.۹۶۹ دلار (۳۱.۹۸۵+)
۱۶.۷%	۶۳.۹۶۹ دلار به بالا

نرخ مالیات در استان نوا اسکوشیا

نرخ مالیات در استان نوا اسکوشیا به شرح زیر است:

نرخ مالیات	درآمد
۸.۷۹%	۲۹.۵۹۰ دلار
۱۴.۹۵%	۲۹.۵۹۰ الی ۵۹.۱۸ دلار (۲۹.۵۹۰+)
۱۶.۶۷%	۵۹.۱۸ الی ۹۳.۰۰۰ دلار (۳۳.۸۲۰+)
۱۷.۵%	۹۳.۰۰۰ الی ۱۵۰.۰۰۰ دلار (۵۷.۰۰۰+)
۲۱%	مبلغی بیشتر از ۱۵۰.۰۰۰ دلار

نرخ مالیات در استان نیوفاندلند و لابرادور

نرخ مالیات در استان نیوفاندلند و لابرادور به شرح زیر است:

نرخ مالیات	درآمد
۸.۷%	۳۷.۹۲۹ دلار
۱۴.۵%	۳۷.۹۲۹ الی ۷۵.۸۵۸ دلار (۳۷.۹۲۹+)
۱۵.۸%	۷۵.۸۵۸ الی ۱۳۵.۴۳۲ دلار (۵۹.۵۷۴+)
۱۷.۳%	۱۳۵.۴۳۲ الی ۱۸۹.۶۰۴ دلار (۵۴.۱۷۲+)
۱۸.۳%	۱۸۹.۶۰۴ به بالا

 

مالیات بر خدمات و محصولات در کانادا

از دیگر انواع مالیات در کانادا که به نوعی مالیات بر فروش نام دارد مالیات بر خدمات و محصولات (GST)   است. در این گونه مالیات مصرف کنندگان باید در کنار قیمت اصلی جنس خریداری شده خود هزینه ای را به عنوان مالیات پرداخت کنند.

در کانادا محصولاتی همچون خدمات پزشکی، مراقبت از کودک و مواد غذایی مشمول پرداخت مالیات نمی گردند.

۵% میزان نرخ مالیات در سال ۲۰۲۱، در کانادا بر خدمات و محصولات کانادایی (GST) بوده است. به جهت ادغام نمودن مالیات بر کالا و مالیات فروش استانی، در برخی از استان ها نرخ مالیات که نرخ مالیات هماهنگی گفته میشود، موجب می شود که مالیات از نرخ بیشتری برخوردار شود.

مالیات بر شرکت ها در کانادا

شرکت های بزرگ، دارای شخصیت حقوقی بسته به صنعت و نوع خود، نرخ مالیات فدرال و استانی متفاوتی را باید بپردازند. مالیات بر درآمد فدرال از شرکتهای مقیم کانادا از درآمد جهانی آنها گرفته می شود.

آشنایی با سیستم مالیات کانادا یکی از موضوعات مهم برای افرادی است که قصد دارند در این کشور زندگی و کار کنند. به همین منظور در این مقاله سعی داریم تا علاقه‌مندان به زندگی و مهاجران تازه وارد را با سیستم مالیاتی کانادا آشنا نماییم.

بسیاری از مهاجران کانادا با ویزای کارآفرینی و یا سرمایه گذاری، به این کشور مهاجرت می کنند. برای این دسته افراد دانش کافی در مورد مالیات بسیار مهم است. در کانادا میزان درآمد دریافتی از کسب و کارتان به همراه ثبت شرکت و سازمان های کاری شما را مشمول پرداخت مالیات می کند.

نرخ مالیات شرکت ها در کانادا در سال جاری به شرح زیر است. اما لازم به ذکر است که ممکن است که نرخ مالیات در هر استان یا منطقه کانادا مقداری با آنچه که در جدول زیر به ان اشاره شده است متفاوت باشد.

مالیات	شرکت هایی که مشمول مالیات هستند
۱۵% مالیات	مالیات خالص شرکت های کانادایی
۱۰% مالیات	شرکت های کانادایی مشمول بر شرایط کسر مالیاتی کسب و کارهای کوچک

در کانادا افراد صاحب کسب و کار می توانند از کسر مالیات استفاده کنند و نرخ مالیات خود را کاهش دهند این در صورتی است که آنها ادعا کنند که به خیریه کمک می کنند. و یا اینکه دچار ضرر و زیان شده اند.

مالیات غیر مستقیم (مالیات منفعل) در کانادا

در کانادا مالیات غیر مستقیم نیز وجود دارد که در مصرف اقلامی و کالاهای مرتبط با خودرو و سوخت در نظر گرفته می شود. مالیات این کالا ها بدون توجه به قیمت های آنها به صورت ثابت از افراد کسر می شود. با این حال در سال ۲۰۲۱ نرخ مالیات غیر مستقیم کانادا به شرح زیر است:

مالیات غیر مستقیم	کالا
۱۰ سنت هر لیتر	بنزین
۴ سنت هر لیتر	سوخت دیزل
۱۰۰۰ الی ۴۰۰۰ دلار سوخت بیش از ۱۳ لیتر	وسیله نقلیه

 

مالیات خانه در کانادا

افراد دارای ملک در کانادا باید مالیات خانه خود را بپردازند و این که لازم است بصورت سالیانه، مبلغی را به‌ عنوان مالیات، به اداره شهرداری های شهر خود پرداخت کنند. این نوع مالیات همانند عوارض نوسازی بوده و معمولا مبلغ آن بسیار زیاد است. محل قرارگیری ملک و ارزش خانه بسته به مالیات شهر و استان متغیر از یکدیگر می باشد.

نحوه دریافت مالیات خانه

شهرداری ها در کانادا مالیات بر ملک را از کسانی که صاحب خانه هستند دریافت می کنند. برای پرداخت مالیات خانه در کانادا می توانند در دو قسط مالیات خود را پرداخت کنند. در کانادا اگر شما مالیات خانه خود را پرداخت نکنید شهرداری می تواند خانه شما را به حراج و مصادره بگذارد.

سخن پایانی

همانطور که میدانید کانادا یکی از کشور های پیشرفته جهان است که در رتبه بندی های امید به زندگی و کیفیت زندگی رتبه های بسیار خوبی را دارد. از همین رو کسانی که قصد زندگی در این کشور را دارند باید مالیات بپردازند. انواع مختلف مالیات در کانادا از کسانی که مقیم این کشور هستند گرفته می شود. از آنها می توان به مالیات بر درآمد، مالیات شرکت، مالیات غیر مستقیم، مالیات بر خانه و مالیات بر محصولات اشاره داشت. مالیات بر درآمد در کانادا به صورت تصاعدی است و با افزایش حقوق میزان مالیات پرداختی نیز افزایش پیدا می کند.

سوالات متداول

علت آنکه دولت کانادا بر پرداخت مالیات بر درآمد سختگیرانه عمل میکند چیست؟

• هر ساله دولت کانادا درآمد خود را از دریافت مالیات تامین می کند. همین موضوع موجب شده است که دولت در رابطه با مالیات ها مقداری سختگیرانه عمل کند.

در کدام استان کانادا مالیات بر درآمد کمتری را می توان پرداخت کرد؟

• 1. انتاریو، نواحی شمال غربی و آلبرتا استان هایی هستند که کمترین میزان مالیات را پرداخت می کنند.

عامل تاثیر گذار بر مالیات بر درآمد چیست؟

• میزان درآمد هر شخصی در کانادا با مالیاتی که باید پرداخت کند در رابطه است. شما هرچه درآمد بیشتری را دریافت کنید در کانادا باید مبالغ بالاتری نیز باید پرداخت کنید.

انواع قوانین مالیاتی در کانادا کدامند؟

• انواع قوانین مالیاتی در کانادا: مالیات بر درآمد، مالیات شرکت ها، مالیات بین المللی، مالیات حقوق و دستمزد، مالیات فروش (GST / HST)، مالیات غیر مستقیم و مالیات بر دارایی می توان نام برد.

مالیات بر درآمد کانادا چگونه محاسبه می شود؟

• در کانادا، مالیات بر درآمد شما بر اساس درآمد شما منهای کسری که برای آن در نظر گرفته شده است محاسبه می شود تا به درآمد مشمول مالیات برسید. از این درآمد، توسط دولت فدرال و سپس توسط دولت استانی یا سرزمینی خود باید مالیات پرداخت کنید.